解析 | 香港信托为什么受到高净值人士青睐?这几点原因很重要

解析 | 香港信托为什么受到高净值人士青睐?这几点原因很重要

日期:2024.04.16

香港信托法主要是由判例法和成文法构成的。《受托人条例》和《司法受托人规则》是香港信托业务的基本规范,《香港政府证券受托人条例》、《信托基金管理规则》、《信托承认条例》、《娱乐慈善信托》等是各项具体信托业务规则的具体规范。

 

在香港法中,信托主要分为明示信托和法定信托。

 

明示信托是指以文件,例如信托契据、遗嘱、或其他文书自愿明示声明订立,而法定信托则是因法律的施行而产生,由法院依据某些法律原则而订立。

 

 
香港信托行业主要领域(参照香港信托人公会,毕马威中国出具《香港信托行业报告:构建核心地位》。
 

1、企业信托:企业信托服务供应商提供核心的信托服务以及其他重要的相关业务,如设立信托、管理信托和担任托管人。

 

2、私人信托:随着香港、中国内地和其他亚洲地区的富裕人士和家庭与日俱增,他们对私人信托服务的需求也不断增长,包括财富和遗产规划、传承计划、财富管理和家庭办公室服务。

 

3、慈善信托:慈善信托仅占香港整个信托业的一小部分。慈善信托是可以用来建立慈善机构的四个架构之一(法定组织,注册公司,慈善信托和社团)。与香港其他信托主要以离岸形式为主的不同,香港的慈善信托是根据香港法律设立的。

 

4、退休金计划:强积金是设立在信托架构中,公司的受托人承担强积金计划以及该计划的整体管理责任。

 

香港与内地信托的区别

 

1、法律基础:香港信托的法律基础如前所述,从英国传承而来,具有上百年的历史,法律体系及运作模式整体较为完整;而内地信托法成立于2001年,目前在实践中上有很多问题亟待明晰。

 

2、物权法制度的区别:香港信托中,是双重所有权,即将所有权与收益权分离,能够实现财产的安全隔离;但在内地,物权只有一个所有权,处分、收益都合而为一。

 

3、信托功能上:自2013年起香港法律允许香港信托永久存续,并以私人信托为主,保护私人财产,也能更好的实现家族资产隔代长久传承,同时,香港信托的委托人有权保留对信托资产的投资权力。

 

这两点可在更大程度上促使委托人产生安全感与掌控感,但在内地,信托方向主要以营业信托为主,本质是投资理财产品。

 

4、隐私保护上:香港信托受个人资料条例保护,契约内容、条款及财产都是严格保密的,且绝不对外公开,极大程度的保障了客户的隐私;现时所有在国内成立的民事信托都需要给中国信托业登记协会安排报备,需要通过信托公示才可以生效。

 

客户案例——低调藏富,安全合法有度

 

 

俗话说树大招风,尤其是作为高净值资产人士安全更需保障。

 

S先生早年留学国外,专攻金融投资理财,回国后凭着自己的专业知识,进行了多种投资,成功赚到人生第一个小目标,故此S先生平时行事一向保持低调。

 

现在面临的问题是:如果现在就把这些财产分给子女,又担心自己的老年生活得不到保障,怎样安全地隐蔽自己的财产是S先生一直想解决的问题。

 

为此,想了一个下策,在老家找个远房亲戚,用亲戚身份证到银行开户存放现金,再把房子、股份等转到亲戚名下。他这个做法有两个大问题:

 

1、如果将来S先生百年,这些放在别人名下,S先生的继承人可能没有办法顺利的继承;

 

2、这种方式属于代持,财产权在法律上还是归S先生所有,如果将来对外发生债务,这些资产仍要用来偿债的。

 

解决方案如下:

 

1、信托财产放在受托人名下,加上家族信托的私密性,达到合法保密财产的目的;

 

2、设立家族信托后,信托财产在法律上不再属于委托人,委托人如果需要对外申报财产,已经设立的他益信托财产无需进行申报,也无需用来清偿之后发生的债务;

 

3、家族信托方案包含严密的制度设计和监管方式,受托人只是名义上持有信托财产,无论在技术上还是法律上都不可能擅自处分或侵占受托财产,只能按照信托方案的条件转移给委托人指定的受益人,确保财产的安全性,而且不受委托人去世及其他变故的影响,具有传承功能。

 

通过家族信托,既能达到保密财产的目的,又能有效的保证财产安全,顺利实现家族传承,这些均是传统法律工具所无法做到的。